'리스크'라 함은 조합의 경영활동과정에서 발생할 수 있는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 말함. '리스크관리'라 함은 리스크를 인식하고 그 규모를 측정하여 적정성 여부를 평가한 후, 리스크를 회피·축소하거나 적정수준으로 유지하는 일련의 과정을 말함
실제 적용하고 있는 관리방법을 아래의 목차에 따라 상술하시기 바랍니다.
(리스크 관리규정 및 리스크 관리업무방법서 참조)
| 리스크 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리스크 관리 관련 조직 - 이사회, 리스크관리위원회, 리스크관리 실무조직, 감사실 등의 업무부서로 구성 | |
| 1)리스크관리위원회 - 구성 : 이사장, 이사 3인, 간부직원 1인 총 5인으로 구성 - 업무 : 매분기 1회 정기적으로 리스크관리 사항 결의 | |
| 2) 리스크관리 실무조직 - 구성 : 전기회계연도 최종월 자산평잔이 600억 이상인 조합은 감사실로 구성 - 업무 : 리스크관리위원회 및 경영진 의사결정을 위한 지원. | |
| 1) 개념 : 거래상대방의 채무불이행에 따라 원리금을 회수하지 못함에 따른 손실위험 | |
| 2) 관리 체계 (1) 관리대상 : 여신 등 신용사업을 영위함에 있어 관련된 상대방의 부도 또는 채무불이행에 따라 손실을 초래할 수 있는 모든 거래를 대상으로 함 | |
| (2) 관리 원칙 : 신용리스크 관리지표인 가용자본대비 연체금액 관리 비율을 한도 이내로 관리하고, 연체발생을 사전에 예방하기 위해 여신 관련 규정 및 업무방법서에서 정하는 절차를 준수함. | |
| (3) 한도 관리 : 리스크관리위원회에서 설정한 한도로 관리. (연체대출비율 4%이내, 손실위험도가중여신비율 20%이내) | |
| (4) 보고사항 : 실무조직은 신용리스크 관리 지표 현황, 상품별·신용등급별 연체현황, 신용리스크 초과시 한도 관리 현황의 내용이 포함된 신용리스크 현황 및 관리 보고서를 작성하여 위원회에 보고 | |
| 1) 개념 : 금리·주가·환율 등의 변동으로 인하여 시장성 자산가치가 감소하는 리스크 | |
| 2) 관리체계 (1) 관리원칙 여유자금을 운용하는 경우에는 여유자금운용관리지침에서 정하는 운용 한도의 범위 및 이사회에서 정한 자체 운용한도를 준수하여야 하며, 종류별·등급별·종목별 투자가 편중되지 않도록 함 | |
| (2) 한도관리 : 리스크관리위원회에서 설정한 한도로 관리. (회사채 : 전년말 여유자산 40%와 총자산 30% 중 적은 금액 이내/ 수익증권 : 전년말 자기자본 100% 이내) | |
| (3) 보고사항 : 실무조직은 유가증권 종류별 운용 한도 현황, 손절매기준대상 종목 관리 현황 내용이 포함된 시장리스크 현황 및 관리 보고서를 작성하여 위원회에 보고 | |
| 1) 개념 : 금리변동에 따라 자산과 부채의 금리 조정 및 만기불일치 등에 의하여 손실이 발생하는 리스크 | |
| 2) 관리체계 (1) 관리원칙 : 금리리스크 관리를 위하여 불리한 금리변동에 따른 최대손익변동예상액(금리EaR)에 대한 관리한도를 설정하여 관리하며, 금리민감자산에서 금리민감부채를 차감한 금리갭은 금리변동 예상에 따라 일정 범위를 정해 자율적으로 관리 | |
| (3) 한도 관리 : 리스크관리위원회에서 정한 한도로 관리. (가용자본의 4% 이하) | |
| (4) 보고사항 : 실무조직은 금리EaR 현황, 금리 리스크 한도초과시 관리 현황 내용을 포함한 금리 리스크 현황 및 관리 보고서를 위원회에 보고 | |
| 1) 개념 : 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못했던 자금소요에 대응하지 못하여 발생하는 지급불능 리스크 | |
| 2) 관리체계 (1) 관리대상 : 유동성 신용사업의 자산과 부채로 하며 신용사업 외의 자산과 부채의 수급상황도 고려 | |
| (2) 유동성 관리 : 리스크관리위원회에서 설정한 한도로 관리. (유동성갭비율 0%이상, 유동성비율 60%이상) | |
| (3) 보고사항 : 실무조직은 유동성갭 현황 및 추세, 유동성비율 현황 및 추세, 유동성리스크 한도초과시 관리 현황을 포함한 유동성리스크 현황 및 관리 보고서를 작성하여 위원회에 보고 |